El juez en lo Penal Económico Diego Amarante dispuso la prohibición de salir del país para Claudio “Chiqui” Tapia, Pablo Toviggino y otros integrantes de la cúpula de la AFA, y además fijó para marzo las fechas de sus indagatorias en una causa por presunta apropiación de fondos de retenciones impositivas y de la seguridad social. La decisión alcanza tanto a la Asociación del Fútbol Argentino como institución como a sus principales dirigentes, quienes deberán presentarse en los tribunales federales porteños para responder por los hechos investigados.
La causa que complica a Chiqui Tapia, Toviggino y a toda la comisión de la AFA
El expediente se centra en una investigación sobre aportes que habrían sido descontados como impuestos y contribuciones previsionales, pero que, según la acusación, no habrían sido girados a la AFIP dentro de los plazos legales. El monto total reclamado en la causa asciende a $19.353.546.843,85, en concepto de diferentes regímenes de retención y percepción a cargo de la AFA, que actuaba como agente frente al fisco.
Dentro de esa suma global, la documentación judicial detalla varios conceptos. Se analizan retenciones de IVA por $663.340.652,50, retenciones del Impuesto a las Ganancias por $1.998.652.056,40, montos bajo el régimen del artículo 79 de Ganancias por $8.016.291.166,48 y contribuciones a la seguridad social por $8.675.262.968,47. Todos estos importes, según surge del expediente, están discriminados mes a mes y suman decenas de hechos presuntamente irregulares.
La reconstrucción incluida en la causa señala que julio de 2025 figura como el período con mayor saldo bajo investigación, con un total de $2.854.022.660,98, seguido por septiembre, con $1.730.951.796,37. Para la fiscalía, esos fondos habrían sido retenidos o percibidos correctamente, pero no ingresados al fisco dentro de los 30 días corridos posteriores a los vencimientos, lo que motivó la intervención del fuero penal económico.
En este contexto, los nombres de Chiqui Tapia y Toviggino quedaron en el centro del expediente, ya que forman parte de la línea de mando de la Asociación del Fútbol Argentino y están incluidos en la nómina de directivos llamados a indagatoria por el juez Amarante.
Prohibición de salida del país y cronograma de indagatorias
En su resolución, Amarante remarcó “la gravedad de los hechos investigados” y “la severidad de la pena en expectativa” como argumentos para dictar la prohibición de salida del país para todos los imputados. La medida alcanza a las personas físicas mencionadas en la causa y también a la AFA como persona jurídica, en el marco de la misma investigación. El magistrado dejó firme la restricción mientras avanza la etapa de indagatorias.
El juez fijó el inicio de las audiencias para los primeros días de marzo. La Asociación del Fútbol Argentino deberá presentarse el 5 de marzo de 2026 a las 10:30, mientras que Claudio Fabián “Chiqui” Tapia fue citado ese mismo día, a las 12:00. Al día siguiente, 6 de marzo, tendrá lugar la declaración de Pablo Toviggino, tesorero de la AFA, junto con el dirigente Gustavo Lorenzo, citado también para las 12:00.
El cronograma se completa el 9 de marzo de 2026, fecha en la que está prevista la indagatoria de Víctor Blanco Rodríguez a las 10:30 y, más tarde, la de Cristian Malaspina a las 12:00. Todas estas convocatorias forman parte del mismo expediente y fueron notificadas por el juzgado en lo Penal Económico a cargo de Amarante.
El propio juez dejó asentado en el expediente: “En orden a lo solicitado y existiendo motivos suficientes para sospechar la participación de los nombrados en los hechos investigados, cítese a la Asociación del Fútbol Argentino y a Claudio Fabián Tapia a las audiencias que se fijan para el día 5 de marzo de 2026 a las 10:30 y 12:00 horas, respectivamente”. Ese llamado incluye al resto de la comisión directiva, entre ellos Toviggino, Lorenzo, Blanco y Malaspina.
El rol de ARCA y las presentaciones ante el juzgado penal económico
La intervención del juzgado de Amarante se originó a partir de una presentación de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), organismo encabezado por Andrés Vázquez. Este ente recaudador planteó ante la Justicia que existe un “grado de sospecha suficiente” como para pedir la citación a indagatoria de los directivos de la AFA y de la propia entidad, en función de los movimientos de dinero que están bajo revisión.
Según surge de la documentación incorporada al expediente, ARCA formalizó su denuncia inicial el 12 de diciembre de 2025 y luego amplió la acusación el 18 del mismo mes. En total, se describen 69 episodios vinculados a supuestos incumplimientos en el ingreso de retenciones impositivas y aportes de la seguridad social, todos en el período bajo análisis.
Tras ese impulso de la querella, Amarante resolvió citar a Claudio “Chiqui” Tapia, a Pablo Toviggino y al resto de los dirigentes mencionados, además de disponer la prohibición de salida del país para cada uno de los acusados. La medida restrictiva quedó fijada para todos los alcanzados por la causa, mientras se aguarda el desarrollo de las indagatorias de marzo.
En paralelo, la defensa de la AFA había intentado cerrar el expediente sin llegar a esa instancia, mediante un planteo de “excepción de falta de acción” para lograr el sobreseimiento de los imputados. El juez rechazó ese pedido y la decisión fue apelada ante la Cámara Nacional Penal Económico, que deberá revisar ahora la resolución de primera instancia.
Hasta el momento, el expediente continúa en trámite en el juzgado a cargo de Diego Amarante, con la prohibición de salida del país vigente y con el calendario de audiencias fijado para los días 5, 6 y 9 de marzo de 2026.
